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某一般納稅人企業(yè)7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8000元。 2將新研發(fā)的B產(chǎn)品20臺分配給投資人，單位成本6000元。 3職工福利部門領(lǐng)用甲村料200kg，單位成本50元、同時領(lǐng)用A產(chǎn) 品5臺。 4丟失庫存乙村料800kg，單位成本20元。 5當月購進貨物的進須稅頓70000元。 要求：計算該企業(yè)7月份應(yīng)交增值稅頓。
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您好同學(xué)，正在為您解答，請稍等一下
2023 11/06 15:58
李小瑤老師 
2023 11/06 16:04
業(yè)務(wù)1銷項稅的計算是=50*8000*13%=52000
業(yè)務(wù)2銷項稅的計算是20*6000*（1+10%）*13%=17160
業(yè)務(wù)3進項稅轉(zhuǎn)出計算是200*50*13%=1300.視同銷售銷項稅=5*8000*0.13=5200
業(yè)務(wù)4進項稅額轉(zhuǎn)出是800*20*13%=2080
業(yè)務(wù)5進項稅額是70000元
該企業(yè)7月份應(yīng)交增值稅額=52000+17160+5200-（70000-1300-2080）=7740元
84785034 
2023 11/06 16:07
業(yè)務(wù)2為什么要乘1%2b10%呢
李小瑤老師
2023 11/06 16:12
您好同學(xué)，業(yè)務(wù)二只說明了單位成本，未表明銷售價格，按組價公式計算銷售價格。組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) ；一般成本利潤率為10%
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