1.3日，收到龍江公司償還前欠貨款42000元。借：銀行存款 42000貸：應(yīng)收賬款——龍江公司 42000 2.8日，銷售給金成公司商品一批，售價(jià)80000元，應(yīng)收增值稅額13600元。貨已發(fā)出并開具增值稅專用發(fā)票(發(fā)票號(hào)563471)，貨款未收。業(yè)務(wù)員劉波o借：應(yīng)收賬款——金成公司 93600貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 13600 3.10日，馮小剛報(bào)銷差旅費(fèi)40000元，余款以現(xiàn)金退還。借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 40000庫(kù)存現(xiàn)金 （假設(shè)退還余款為1000元） 1000貸：其他應(yīng)收款——馮小剛 41000 4.15日，以現(xiàn)金支付車間修理費(fèi)800元。借：制造費(fèi)用——修理費(fèi) 800貸：庫(kù)存現(xiàn)金 800 5.16日，從佳業(yè)公司購(gòu)入原材料一批，貨款15000元，稅金2550元。款項(xiàng)未付，材料已入庫(kù)。業(yè)務(wù)員馮小剛，票號(hào)579 328。借：原材料 15000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2550貸：應(yīng)付賬款——佳業(yè)公司 17550 6.20日，以現(xiàn)金支票提現(xiàn)12000元，票號(hào)258455。借：庫(kù)存現(xiàn)金 12000貸：銀行存款 12000 7.20日，以現(xiàn)金發(fā)放工資112000元。借：應(yīng)付職工薪酬——工資 112000貸：庫(kù)存現(xiàn)金 112000 8.28日，以轉(zhuǎn)賬支票（號(hào)472 115）支付市場(chǎng)部報(bào)刊費(fèi)1200元。借：管理費(fèi)用——報(bào)刊費(fèi) 1200貸：銀行存款 1200 9.30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品出倉(cāng)單，發(fā)出商品共計(jì)25 000元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 25000貸：庫(kù)存商品 25000