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問題已解決
要求： （1）計算麥肯企業(yè)當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額； （2）計算麥肯企業(yè)當期應納稅額； （3）計算麥肯企業(yè)當期免抵退稅額； （4）計算麥肯企業(yè)當期應退稅額、當期免抵稅額及當期期末留抵稅額； （5）對麥肯企業(yè)上述相關業(yè)務進行賬務處理。 （單位：萬元）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.不得免征和抵扣稅額1000??（13%?9%）40
2023 10/31 20:02
張靜老師 
2023 10/31 20:02
2.當期應納稅額1200??13%?（500??1.1??13%?182?40）?60-117.5
3.當期免抵退稅額1000??9%90
張靜老師
2023 10/31 20:03
4.當期應退稅額90
當期免抵稅額0
84784982 
2023 10/31 20:14
第五題呢？老師
張靜老師
2023 10/31 20:29
第5題
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：
借：主營業(yè)務成本-外銷成本 40
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 40
張靜老師
2023 10/31 20:30
應退稅額：
借：其他應收款-出口退稅 90
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 90
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