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小規(guī)模納稅人增值稅季度不超30萬元免征增值稅，當季發(fā)生20萬的收入，問：賬務上要做計提應交增值稅的分錄嗎？
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賬務上要做計提應交增值稅的分錄
2023 08/04 15:55
XUE 
2023 08/04 15:59
然后再下一季度繳納時要這樣做嗎？借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入？？？？？？
XUE
2023 08/04 16:00
附加稅費是不是都要計提，繳納時做營業(yè)外收入？
文文老師 
2023 08/04 16:11
若不用交附加稅，可不計提附加稅
文文老師
2023 08/04 16:11
季末不用交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
XUE
2023 08/04 16:14
好的，謝謝老師
文文老師
2023 08/04 16:18
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
XUE
2023 08/04 16:31
老師，當季未開票出去，但是收到購方轉款也確認了收入，貸記了增值稅，到季末時要做減免稅額沖減嗎
文文老師
2023 08/04 16:49
到季末時，可直接沖減貸記的增值稅
文文老師
2023 08/04 16:49
可不通過應交稅費-應交增值稅（減免稅額）
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