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1、21年支付10000福利費，21年賬載、實發(fā)都填的是10000，稅收金額根據(jù)14%算未超標(biāo)所以也是10000。22年發(fā)生退款2000，沖減福利費，所以福利費賬載是-2000，那22年匯算清繳A105050表賬載金額是怎么填？賬載-2000，實際發(fā)放0，稅收0？還是賬載0，實際發(fā)放0，稅收0 2、22年期初資產(chǎn)原值10000，本年5月報廢2000，新增1000，期末值為9000，匯算清繳A105080是否要包含報廢金額嗎？即資產(chǎn)原值填9000，還是13000？本年折舊要加上報廢資產(chǎn)報廢前提的折舊嗎？還是兩種方法都可以？
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您好，退款2000是什么業(yè)務(wù)？
2023 05/15 12:07
小林老師 
2023 05/15 12:08
為什么退2000？若計提折舊，是需要包含
m13925205386 
2023 05/15 14:29
1、這是舉得一個例子，實際退款有多種情況，例如12月暫估入賬計提多了，或者購買的貨物或服務(wù)發(fā)生了退貨；
2、資產(chǎn)報廢1-5月有折舊費（費用科目），但資產(chǎn)原值和累計折舊全清0，那還是要填原值？且以折舊費（費用科目）填入該表的本年折舊和累計折舊是嗎
小林老師
2023 05/15 16:57
1那您是需要沖減當(dāng)期，但是系統(tǒng)不一定負(fù)數(shù)通過
小林老師
2023 05/15 16:58
是的，還是需要填寫的，只有本期折舊有增加
m13925205386
2023 05/16 09:44
1、會計上沖銷沒有問題，也不用納稅調(diào)整，就是不知道怎么填報，填負(fù)數(shù)確實擔(dān)心系統(tǒng)通不過，但填0的話，賬載金額又跟審計報告對不上，所以這個問題點在于如何填報。
2、第二個問題也是如何填報問題，只體現(xiàn)在本年折舊，累計折舊不體現(xiàn)嗎？極端點假如就一個資產(chǎn)，報廢了就沒了，累計折舊不填那不是本年折舊為正，累計折舊為0，那邏輯上不會存在問題嗎？
小林老師
2023 05/16 11:54
那您這個確實比較麻煩，負(fù)數(shù)很可能無法通過
小林老師
2023 05/16 11:54
累計折舊是有金額的，與報表是否處置無關(guān)
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