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多選 甲公司2018年12月1日購入一項環(huán)保設備，原價1 500萬元，預計使用年限10年，預計凈殘值為0，會計處理時按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按直線法計提折舊，預計使用年限、凈殘值同會計處理。2020年年末該項固定資產的市場價為900萬元，甲公司所得稅稅率為25%。對該設備甲公司2020年度進行所得稅處理正確的有（ ）。 A 2020年年末應計提固定資產減值準備60萬元 B 該固定資產2020年年末的賬面價值為900萬元 C 該固定資產2020年年末的計稅基礎為1200萬 D 確認遞延所得稅資產37.5萬元
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您好
會計計提折舊
1500*0.8*2/10=240
稅法計提折舊1500/10=150
2023 05/12 11:57
南京摩登的加菲貓 
2023 05/12 11:58
老師，這題應該選什么呀
bamboo老師 
2023 05/12 11:59
2020年末累計折舊金額1500*2/10+240=540
2020年年末該項固定資產的市場價為900萬元
計提減值準備金額（1500-540）-900=60
bamboo老師
2023 05/12 11:59
B
該固定資產2020年年末的賬面價值為900萬元
正確
南京摩登的加菲貓
2023 05/12 12:01
這個是多選呀
bamboo老師
2023 05/12 12:01
C該固定資產2020年年末的計稅基礎為1200 正確
1500-1500/10*2=1200
bamboo老師
2023 05/12 12:15
折舊確認遞延所得稅資產
（240-150）=90
90*0.25=22.5
減值準備確認遞延所得稅資產60*0.25=15
合計22.5+15=37.5
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