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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是一個(gè)季度超了30萬了，其中開具了免稅普票20萬，專票15萬，這不是全額交稅了，那20萬那部分的稅額會計(jì)分錄應(yīng)該入在哪個(gè)科目
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是的，全額交稅了。計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2023 04/11 10:43
84784992 
2023 04/11 10:47
借方記入什么ne
文文老師 
2023 04/11 10:53
借：應(yīng)收賬款或銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784992
2023 04/11 11:04
我知道是這個(gè)意思，因?yàn)槲议_了一張免稅的發(fā)票，那收入不是都沒有稅款嘛，那現(xiàn)在已經(jīng)超了的話，要價(jià)稅分離的話，那意思我收入少了是吧？
文文老師
2023 04/11 11:10
開了一張免稅的發(fā)票，那不用貸記應(yīng)交稅費(fèi)了
84784992
2023 04/11 11:24
那開具免稅發(fā)票那部分實(shí)際已經(jīng)交了增值稅 不需要賬務(wù)處理了
文文老師
2023 04/11 11:46
既然是免稅發(fā)票，為何還要交增值稅 ？
84784992
2023 04/11 11:49
那不是超了一個(gè)季度30萬了 開了免稅的發(fā)票不是要交稅了
文文老師
2023 04/11 11:52
如果是這樣，為了保持開票收入與申報(bào)表一致。
建議 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
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