老師現(xiàn)在可以回復(fù)嘛

稍等一下哈，我現(xiàn)在在車上看題

同學(xué)，你好， 我把說(shuō)明如下： 1、首先取得了銷售收入8000 萬(wàn)元 提供專利使用權(quán)收入 100 萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入)2、確認(rèn)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元，賬務(wù)上應(yīng)作為當(dāng)期利得，記入“營(yíng)業(yè)外收入”借:應(yīng)付賬款 貸:營(yíng)業(yè)外收入。企業(yè)所得稅方面，作為其他收入，并入應(yīng)納稅所得額，計(jì)征企業(yè)所得稅。 3、接受投資 投資款5000 萬(wàn)元 不并入收入計(jì)入實(shí)收資本科目: 4、金融企業(yè)借款利息 250*6%/126=7.5萬(wàn)元可以全額扣除: 非金融企業(yè)借款利息=50*10%/12*6=2.5萬(wàn)元 非金融企業(yè)借款利息限額=50*0%/12*6=15萬(wàn)元 本題不涉及關(guān)聯(lián)方不考志債資比 所以借款利息應(yīng)納稅調(diào)增 2.5-1.51 萬(wàn)元 5、企業(yè)購(gòu)買的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是可以稅前扣除，稅前扣除5萬(wàn)元: 6、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備:我們強(qiáng)調(diào)按照實(shí)際發(fā)生的壞賬損失才可以稅前扣除，計(jì)提的不行，應(yīng)織稅調(diào)增 10 萬(wàn)元 7、發(fā)生的合理會(huì)議費(fèi) 50萬(wàn)元可以稅前扣除 8、發(fā)生的非廣告性贊助支出不能稅前扣除:納稅調(diào)增 15 萬(wàn)元: 9、捐贈(zèng)支出如果企業(yè)直接捐贈(zèng)不能稅前扣除 合計(jì)-9+8-17萬(wàn)元通過(guò)公益性捐贈(zèng)才可以扣除，但是要有扣除比例限額 公益性捐贈(zèng)限額-750*12%-90萬(wàn)元公益性捐贈(zèng)金額-80-9-8-63萬(wàn)元 在限額內(nèi)可以全額扣除;所以捐游應(yīng)納稅調(diào)增 17 萬(wàn)元。 本題其實(shí)題目己經(jīng)把利潤(rùn)總額告訴我們了，不需要我們算了 那我們就拿利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整 增加額-納稅調(diào)整建設(shè)額計(jì)算出應(yīng)納稅所得額 應(yīng)納稅所得額=750-6+1+10-15+17-799萬(wàn)元 應(yīng)交增值稅=799*25%=199.75萬(wàn)元 僅供參考，祝你考試順利通過(guò)！加油！

老師可以再發(fā)一次不 有些看不太清楚

好的，我電腦截圖給你，你看一下！

謝謝老師謝謝祝老師生活愉快噢

不客氣，麻煩同學(xué)解決后給個(gè)五星好評(píng)！謝謝