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老師，以前年度記入預(yù)收款A(yù)一100元已繳增值稅并結(jié)轉(zhuǎn)收入了，現(xiàn)在查出100元中有50元是預(yù)收款B的，今年又收到B的60元，分錄： 借：以前年度損益 50 銀行存款 60 貸：預(yù)收款一B 110 結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：預(yù)收款一B 110 貸：以前年度損益 50 主營業(yè)務(wù)收入 58.25 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅一銷項稅額 1.75 我的分錄是否正確，如果錯了，麻煩您寫出分錄，謝謝啦！
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你好，第一個以前年度損益調(diào)整，加稅分開，借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，
銀行存款60，
貸預(yù)收賬款110。
2023 03/16 11:58
雪飛 
2023 03/16 17:12
第二個分錄結(jié)轉(zhuǎn)收入時，借：預(yù)收款110，貸：主營業(yè)務(wù)收入（60不含稅那部分），應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項（110元計算的稅額），以前年度損益（不含稅），這樣對嗎？
郭老師 
2023 03/16 17:15
對的，是的，是這么做的。
雪飛
2023 03/16 17:23
非常感謝！
郭老師
2023 03/16 17:27
不用客氣，工作愉快。
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