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因為子公司要稅務(wù)注銷，所以子公司把固定資產(chǎn)汽車賣給母公司，該如何做賬和交稅，還有當初子公司購進汽車的時候進項稅額已經(jīng)抵扣過了，買下子公司固定資產(chǎn)汽車的母公司還可以繼續(xù)進項抵扣嗎？聲明，子公司不是汽車企業(yè)，母公司也不是汽車企業(yè)，都是一般企業(yè)。最后，子公司該如何做賬？母公司該如何做賬？謝謝老師
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你好；? ? ? 子公司繳納增值稅和附加稅 以及印花稅和企業(yè)所得稅的 ；? 開票專票給母公司； 母公司還是可以抵扣的 ；? ? ?可以的；? ?子公司做：? ?
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借：固定資產(chǎn)清理?
累計折舊?
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅?
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益??
2、如果是凈損失
借：資產(chǎn)處置損益??
貸：固定資產(chǎn)清理
?
? ? 母公司做 ：借固定資產(chǎn)； 進項稅貸銀行存款? ?
2023 02/23 15:10
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