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去年的成本票沒有入賬，但把進項抵扣了，今年這張票又有部分要紅沖，怎么做賬務(wù)處理呢？
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借：利潤分配 不含稅
? ? 貸：應(yīng)付賬款 不含稅
借：利潤分配? 紅沖不含稅部分
? ? 貸：應(yīng)付賬款 負數(shù)
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
2023 02/18 09:58
姚姚 
2023 02/18 10:34
“紅沖不含稅部分”那里是正還是負呢
姚姚
2023 02/18 10:34
“紅沖不含稅部分”那里是正還是負呢
家權(quán)老師 
2023 02/18 10:35
既然是紅沖就是負數(shù)哈
姚姚
2023 02/18 10:56
這樣做出來應(yīng)付賬款的差額不等于我們應(yīng)該支付給對方的金額噠，是我哪里搞錯了嗎？
家權(quán)老師
2023 02/18 11:04
你進項抵扣時沒做抵扣的賬？
姚姚
2023 02/18 11:09
當時抵扣時，賬面上沒有做借方的進項稅，但是做借方的轉(zhuǎn)出未交增稅時是抵扣了這筆進項的
家權(quán)老師
2023 02/18 11:12
借：利潤分配 不含稅
? ? ? ??應(yīng)交稅費-增值稅-進項
? ? 貸：應(yīng)付賬款 含稅
? ? ? ??
借：利潤分配? 紅沖不含稅部分
? ? 貸：應(yīng)付賬款 含稅負數(shù)
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
姚姚
2023 02/18 11:30
1.用的小企業(yè)會計準則，需要通過以前年度損益調(diào)整過渡嗎
2.這樣做了的話是不是當年的應(yīng)交稅費科目不能平賬？
家權(quán)老師
2023 02/18 11:32
真的是交個無語了，抵扣了，當時還不做賬。不需要做以前年度損益調(diào)整
姚姚
2023 02/18 11:41
老師，應(yīng)交稅費科目是不是要兩年加在一起才能平賬？
家權(quán)老師
2023 02/18 11:45
是的，現(xiàn)在只有看2年的了
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