首先計算會計利潤=6000-3600-102+50-700-600-150-40=858 招待費扣除限額=100*0.6=60和6000*0.5%=30較小的，調增=100-30=70 研發(fā)費用加計扣除=80*0.75=60 廣宣費扣除限額=6000*0.15=900，不調 財務費用調增=800*0.1-800*0.06=32 稅收滯納金調增=4 捐款調增=6 調整后應納稅所得額=858+70-60+32+4+6=910 應交稅=227.5 感謝同學五星好評一下哈