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問題已解決
老師，**社保，報個稅最低工資，不發(fā)放工資，收**社保人員現(xiàn)金。需要計提工資嗎？**社保的分錄需要怎么體現(xiàn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
需要計提工資的
借管理費用
貸應(yīng)付職工薪酬
2022 11/14 15:25
84784958 
2022 11/14 15:26
實際是沒有發(fā)放工資出去的
樸老師 
2022 11/14 15:29
同學你好
只計提就可以了
計提社保部分
84784958
2022 11/14 15:50
老師，麻煩幫忙看下這樣分錄可以嗎？
樸老師
2022 11/14 15:57
同學你好
沒有社保嗎
84784958
2022 11/14 16:53
有社保老師 不對的話應(yīng)該怎么修改下
84784958
2022 11/14 16:55
**社保 沒有發(fā)放工資
樸老師
2022 11/14 17:02
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784958
2022 11/14 17:17
**社保，沒有發(fā)放工資 也是需要計提工資對吧
樸老師
2022 11/14 17:19
對的
你計提的工資金額按照交社保的金額來計提
需要申報個稅的
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