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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某公司2021年6月份盤點(diǎn)存貨發(fā)現(xiàn)5月購(gòu)進(jìn) 的A材料3000千克被盜,金額31500元(其 中含分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用4650元,假定運(yùn)輸費(fèi) 取得稅率為9%的增值稅專用發(fā)票,上月均 已認(rèn)證并申報(bào)抵扣),經(jīng)批準(zhǔn)作為營(yíng)業(yè)外 支出處理。 哦要求:計(jì)算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 額,并編制會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，計(jì)算上述業(yè)務(wù)中不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（31500—4650）*13%+4650*9%
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：營(yíng)業(yè)外支出，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
2022 10/25 17:01
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