所有科目收入類加，費(fèi)用類減，得到營業(yè)利潤 營業(yè)利潤+營業(yè)外收入—營業(yè)外支出=利潤總額 利潤總額—所得稅費(fèi)用=凈利潤 所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額*適用稅率 應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減 應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用+遞延所得稅 遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債（期末－期初）-遞延所得稅資產(chǎn)（期末－期初） 老師這個(gè)對(duì)不對(duì)呢