登記現(xiàn)金日記賬依據(jù)的是現(xiàn)金付款、收款憑證，以及銀行存款付款憑證；銀行存款日記賬依據(jù)的是銀行存款付款、存款憑證。 現(xiàn)金日記賬（Cash Journal）是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”