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一般納稅人假如當月銷項10萬，進項6萬，差額4萬轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅，繳稅時未交增值稅余額是0可是進項銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅都有余額怎么辦呢？
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你好； 你這個 意思就是要結(jié)轉(zhuǎn)分錄 的意思是嗎 ？ 要繳納4萬的增值稅是嗎 ； 你之前留底進項稅有沒有
2022 07/12 15:51
84784976 
2022 07/12 15:52
可不可以把進項稅和銷項稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅三個科目反方向沖減？老師
meizi老師 
2022 07/12 15:57
? ? 是的；? ? 比如
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
?
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