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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)題目中的第三調(diào)整應(yīng)交所得稅為什么不是200*25%？第二調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)的理由？謝謝您
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因?yàn)榻?jīng)法院判決應(yīng)賠償?shù)氖?00萬(wàn)元，稅法認(rèn)可這800萬(wàn)元，所以是800×25%調(diào)整應(yīng)交所得稅
因?yàn)榇_認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元，稅法不認(rèn)可確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，所以產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)600×25%
2022 07/05 19:25
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