同學，您可以自己根據(jù)老師給定的思路做一下。 1.稅法和會計折舊不同，會產(chǎn)生暫時性差異 2.直接向山村學校捐款不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增 3.公允價值下跌200萬元，屬于可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。 4.稅收罰款不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增。 5.存貨減值，導致賬面價值小于基礎基礎，屬于可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。 6.國債利息收入免稅，納稅調(diào)減。