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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是我們在2020年計提所得稅，并且已經(jīng)完成繳納所得費(fèi)用了 ，在2021年才收到2020年的退稅款，當(dāng)時將退稅款計入其他收益科目 這樣處理 今年還需要怎么更正嗎
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要的，要進(jìn)行更正的哦
2022 05/30 17:00
84784958 
2022 05/30 17:18
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
這樣可以嗎老師
辜老師 
2022 05/30 17:27
退稅不是應(yīng)該沖減所得稅費(fèi)用嗎
84784958
2022 05/30 17:49
那我們當(dāng)時在2021年收到退稅時 做了一筆分錄
84784958
2022 05/30 17:50
借：銀行存款
貸：其他收益
辜老師
2022 05/30 17:57
是的，你應(yīng)該是，借：銀行存款，貸：所得稅費(fèi)用
現(xiàn)在只能反結(jié)賬到12年去調(diào)整的
84784958
2022 05/31 08:35
如果不返回當(dāng)期處理 就在今年5月處理呢 那要怎么做賬 老師 其他損益科目 期末一定要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤嗎
辜老師
2022 05/31 08:37
今年的話，去年都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，今年賬面沒必要調(diào)整的，你利潤表按沖減所得稅費(fèi)用填列就可以
84784958
2022 05/31 08:57
老師 其他損益科目屬于當(dāng)期損益嗎
辜老師
2022 05/31 09:10
是的，是屬于損益科目的
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