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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，政府補(bǔ)貼的專(zhuān)項(xiàng)資金，還沒(méi)收到款時(shí)，用自己公司的錢(qián)墊付的裝修款，現(xiàn)在查賬說(shuō)那樣做賬不行，需要做沖減，這該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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你好，墊付的款當(dāng)時(shí)你怎么做的分錄？在什么科目下核算的？
2022 04/26 20:47
84784960 
2022 04/26 21:09
在憑證上怎么做會(huì)計(jì)分錄能體現(xiàn)出來(lái)專(zhuān)款專(zhuān)用？
84784960
2022 04/26 21:11
我做的借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，摘要：付裝修款
QQ老師 
2022 04/26 21:32
你好，你們收到了補(bǔ)助，這樣的話(huà)要記錄營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助，或者是通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)資金科目核算
84784960
2022 04/27 09:13
政府要求要從賬上體現(xiàn)出來(lái)專(zhuān)款專(zhuān)用，而且之前政府錢(qián)沒(méi)到位時(shí) 公司自己墊的款，后面政府錢(qián)到了，政府將自己墊的款要求做沖減
QQ老師
2022 04/27 09:39
你好！收到政府專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)入遞延收益科目就可以，沖減之前的管理費(fèi)用
84784960
2022 04/27 09:59
我們這地方的政府要求特別，我還是問(wèn)問(wèn)本地做過(guò)這樣賬的會(huì)計(jì)吧，看看他是怎么做的
QQ老師
2022 04/27 10:00
你好！一般就是計(jì)入專(zhuān)項(xiàng)資金 或遞延收益這兩個(gè)科目
84784960
2022 04/27 10:37
！收到政府專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)入遞延收益科目就可以，沖減之前的管理費(fèi)用，這個(gè)沖減的科目怎么做
QQ老師
2022 04/27 10:42
你好！借：管理費(fèi)用 貸遞延收益 都是做紅字，因?yàn)檎o了專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)的支出不是企業(yè)的費(fèi)用
84784960
2022 04/27 10:51
這個(gè)跨月了，也是這么做嗎
QQ老師
2022 04/27 10:52
你好！不跨年都這樣處理
84784960
2022 04/27 10:53
麻煩能列舉個(gè)完整的科目嗎
QQ老師
2022 04/27 10:58
你好！借：管理費(fèi)用 貸遞延收益 都是做紅字 這就是調(diào)整分錄? 收款借：銀行存款 貸遞延收益
84784960
2022 04/27 11:05
老師 你看看。。。
84784960
2022 04/27 11:08
請(qǐng)問(wèn)老師，分錄是不是這樣做，本地的會(huì)計(jì)說(shuō)是這樣做的
QQ老師
2022 04/27 11:08
收款借：銀行存款 貸遞延收益? 藍(lán)字? ?支出是? 借：遞延收益 貸銀行存款? 你們前期做費(fèi)用的不跨年的話(huà)借：管理費(fèi)用 貸遞延收益 都是做紅字?
84784960
2022 04/27 11:11
還是這樣做老師。。
QQ老師
2022 04/27 11:13
你好！按第二章上的就可以
84784960
2022 04/27 11:15
有些跨年了，好的
QQ老師
2022 04/27 11:16
你好！跨年部分金額用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費(fèi)用科目
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