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問題已解決
老師您好！前任會計在2021年12月結(jié)轉(zhuǎn)成本時，其中一個產(chǎn)品轉(zhuǎn)多了。請問是匯算清繳時調(diào)還是在1月憑證中調(diào)呢。麻煩老師寫一下調(diào)的分錄，謝謝老師！
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同學你好
是什么會計準則
2022 02/25 10:14
69123937 
2022 02/25 10:24
老師您好！一般納稅人公司，權(quán)責發(fā)生制準則
樸老師 
2022 02/25 10:28
是什么會計準則
是企業(yè)會計準則嗎
69123937
2022 02/25 10:33
是的老師，是企業(yè)會計準則
樸老師
2022 02/25 10:42
同學你好
借庫存商品
貸以前年度損益調(diào)整
貸以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
69123937
2022 02/25 10:43
老師請問是1月做賬直接調(diào)嗎？還是匯算清繳時調(diào)呢
樸老師
2022 02/25 10:50
同學你好
這個在這個月也可以調(diào)整
69123937
2022 02/25 10:56
老師怎么是兩個貸：以前年度損益調(diào)整呢？當時單價錯了，導致總計多結(jié)轉(zhuǎn)了39573元。
樸老師
2022 02/25 10:57
因為要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
你看最后利潤分配未分配利潤增加了
庫存商品也調(diào)整回來了
分錄就是這樣做的
69123937
2022 02/25 11:01
借：庫存商品 39573
貸：以前年度損益調(diào)整 39573
以前年度損益調(diào)整 -39573
利潤分配——未分配利潤 39573
老師請問是這樣嗎？涉及到調(diào)稅額嗎
樸老師
2022 02/25 11:07
后面兩個科目也有借貸的哦
69123937
2022 02/25 11:10
沒太明白老師說的什么意思，麻煩老師就按39573元這個金額，寫一下具體的分錄吧，謝謝老師！
樸老師
2022 02/25 11:13
同學你好
借：庫存商品 39573
貸：以前年度損益調(diào)整 39573
借以前年度損益調(diào)整 -39573
貸利潤分配——未分配利潤 39573
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