老師，就是之前公司就兩個(gè)人，純粹是為了交社保，也沒發(fā)工資，每個(gè)月我的分錄是，借：管理-社保，貸：應(yīng)付-社保，發(fā)放是借：應(yīng)付，貸：銀行 但是現(xiàn)在要匯算清繳了，是不是要把個(gè)人承擔(dān)部分沖減下去，