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請問老師：以前年度已抵扣的進項稅在本月做進項稅額轉(zhuǎn)出，本月實際發(fā)生的進項稅額按10%享受加計扣除政策時要不要扣除轉(zhuǎn)出進項稅額部分再乘以10%，還是不扣除轉(zhuǎn)出的部分直接乘以10%呢？
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你好，如果這個鏡像之前已經(jīng)加計扣除了，需要調(diào)整加計扣除的那一部分，他是在附表四的調(diào)減金額里面填寫。
2022 01/26 14:29
戀念香橙 
2022 01/26 14:37
2018年度的，進項轉(zhuǎn)出的部分在當(dāng)時沒有享受加計扣除
郭老師 
2022 01/26 14:38
那就不需要調(diào)整加計扣除。
戀念香橙
2022 01/26 14:41
轉(zhuǎn)出的部分在當(dāng)時沒有加計扣除，本月計算加計抵扣部份時還需要講進項票扣除進項轉(zhuǎn)出的金額 再乘以10%？
郭老師
2022 01/26 14:43
好，當(dāng)月的進項乘以10%就可以的，不需要考慮進項轉(zhuǎn)出的金額。
戀念香橙
2022 01/26 14:46
老師：您好 我不是問是不是要調(diào)整加計部分 我是想問本月計算進項的加計基數(shù)要不要減掉以前年度轉(zhuǎn)出的進項金額 再乘以10%？
戀念香橙
2022 01/26 14:47
好的 謝謝老師
郭老師
2022 01/26 14:48
不用考慮，不用減去以前年度的進項轉(zhuǎn)出。
戀念香橙
2022 01/26 14:58
謝謝老師 還有一個問題咨詢您：1.本月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅要加上進項轉(zhuǎn)出的金額吧？2.然后用含進項轉(zhuǎn)出部分的未交增值稅減掉加計扣除部分（其他收益）為基數(shù)來計提增值稅附加費吧？
郭老師
2022 01/26 15:00
第一個對的是的，需要這么做的。
郭老師
2022 01/26 15:01
第二個是的是正確的。
戀念香橙
2022 01/26 15:11
謝謝老師 非常感謝
郭老師
2022 01/26 15:12
不用客氣，工作愉快。
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