經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的短期資產(chǎn)，比如應(yīng)收賬款、存貨等，波動(dòng)性資產(chǎn)是只有在經(jīng)營(yíng)旺季才儲(chǔ)備的資產(chǎn)，比如旺季比淡季多儲(chǔ)存的存貨。 經(jīng)營(yíng)性負(fù)債是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的負(fù)債，比如應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬等，臨時(shí)性負(fù)債是指短期借款等短期金融負(fù)債。 激進(jìn)型，可以簡(jiǎn)單理解為，營(yíng)業(yè)高峰期短期借款的數(shù)量多于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)。 保守型，可以簡(jiǎn)單理解為，營(yíng)業(yè)高峰期短期借款的數(shù)量少于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)。 適中型，可以簡(jiǎn)單理解為，營(yíng)業(yè)高峰期短期借款的數(shù)量等于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)。