這個就是年累計的

這個是凈利潤，要看利潤總額，利潤總額是沒有扣除企業(yè)所得稅的。

累計的利潤總額減去以前年度的虧損，這個余額乘以稅率減去之前季度預(yù)繳利潤，100萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率10%， 超過300萬的，全部按照25%繳納。

我結(jié)轉(zhuǎn)之前貸方是負數(shù)，但是結(jié)轉(zhuǎn)之后凈利潤就變成32萬了，但是今年企業(yè)也沒有掙那么多錢，不知道哪個地方出錯了，這種情況應(yīng)該怎么自查呢

看一下未分配利潤期末余額減去期初是不是等于凈利潤。

老師您看下~~~

你那單位年累計還是虧損的，你不需要交所得稅的。

你再確認一下，你看下是不是有以前年度虧損。

好的，謝謝老師，分錄是正確的是嗎~

好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是正確的。