00:10:00
問題已解決
補交增值稅會計分錄怎么寫，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、繳納未繳的，
按正常做：
借：應交稅費-增值稅（一般納稅人是未交增值稅），
貸：銀行存款。
經(jīng)稅務檢查需補繳的，
借：以前年度損益調整，
貸：應交稅費-增值稅-稅收檢查調整繳納，
借：應交稅費-增值稅-稅收檢查調整，
貸：銀行存款，
2、同時，也可直接做分錄為：
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
2021 12/07 11:46
Qw 
2021 12/07 11:55
老師您好，2020年我們公司享受了一般納稅人銷售額免稅，但當時沒有做進項稅的轉出，2021.7月在大廳做進項稅轉出，同時補交增值稅,我們是這種情況，會錄該怎寫
庾老師 
2021 12/07 11:57
借：應交稅費-進項稅額轉出
? ? 貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
Qw
2021 12/07 12:04
老師，進項稅額轉出這個科目的期末余額怎么處理
庾老師
2021 12/07 12:11
這個不做處理，掛著就可以
Qw
2021 12/07 12:19
老師，這是改到今年的7月，但是上月補繳的增值稅，賬是不是做在11月
庾老師
2021 12/07 12:57
是的，做在11月份也不影響什么
Qw
2021 12/07 14:49
好的，謝謝老師，咱們這財稅問答是免費的么
庾老師
2021 12/07 14:50
是的，免費的，你可以隨時提問
Qw
2021 12/07 16:32
哦，那太好了，我把網(wǎng)址收藏著
庾老師
2021 12/07 16:33
好的，沒問題，祝您工作順利
閱讀 651
描述你的問題，直接向老師提問
51
意見反饋
