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我3到8月是小規(guī)模納稅人，我在6月申報季報的時候已交納增值稅792.08元 城市維護建設稅27.72元，但是在7月的時候我又紅沖了二季度的發(fā)票，那么我已交的增值稅和城市維護建設稅，應該怎么做分錄入賬呢？
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你好 ；? 已經繳納的就做 借應交稅費-應交城建稅? ?-應交增值稅? 貸銀行存款? ； 到時以后抵減即可? ? 你紅沖了? 會多繳納的到時可以申請退稅或者抵減的??
2021 10/12 09:29
84784951 
2021 10/12 09:42
請問我可以這樣做賬嗎？
meizi老師 
2021 10/12 09:48
你好； 銷項稅先結轉到轉出未交增值稅貸方 。在結轉到 未交增值稅貸方去。? 繳納分錄是對的
84784951
2021 10/12 10:00
那請問7月紅沖后我已交的增值稅和城市維護建設稅需要再做分錄入賬嗎？
meizi老師
2021 10/12 10:01
你好 ；? 是的。? 要 做分錄處理的?
84784951
2021 10/12 10:04
發(fā)票紅沖的分錄我知道是寫相反的負數，但是我不知道已交的增值稅和城市維護建設稅應該怎么寫，麻煩老師指導一下呢，謝謝。
meizi老師
2021 10/12 10:05
?你好 ； 你去 把你? 計提的分錄? 紅沖了。? ?多繳納的部分 繳納分錄不做紅沖就行了。? ? 比如借 稅金及附加負數? ?貸應交稅費-應交城建稅等負數 ； 增值稅你之前去看看怎么來計提的 對應去紅沖。? 繳納分錄這筆是不紅沖哈。? ?等著你借方有余額放著以后抵減或者退稅?
84784951
2021 10/12 10:14
老師，是這樣做嗎
meizi老師
2021 10/12 10:19
?你好 ；? 是的。 先把之前的紅沖就行了。??
84784951
2021 10/12 10:33
就是我在9月的時候升成了一般納稅人，但是在9月的時候我的進項大于銷項了，那么進項大于銷項的那部分增值稅我應該怎么做分錄呢？
meizi老師
2021 10/12 10:39
?你好 ；? ? ?這部分就不結轉 。先掛著就行了。不做分錄了??
84784951
2021 10/12 10:46
比如說我在收到發(fā)票的時候，分錄我就直接寫
借：工程施工——XX 100
應交稅費——增值稅——進項稅額 9
貸：應付賬款——XX公司 109
實際上這個多余的進項稅額我也不做沖減是嗎？
meizi老師
2021 10/12 10:50
?你好 。? ? 是的。 就掛著。 進項稅大于銷項稅先不結轉了? ?
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