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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，月末結(jié)賬時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借方余額，“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——未交增值稅”科目貸方余額，可以把未交增值稅貸方金額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”里，這樣就跟增值稅申報(bào)表期末留底稅額一致，可以這樣操作的嗎？或者這種情況怎么結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不需要把他們都結(jié)轉(zhuǎn)平的。
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
09/02 15:52
zdd1018 
09/02 16:04
那就是說(shuō)就這樣不用結(jié)轉(zhuǎn)了，對(duì)嗎？有留底稅額的話下個(gè)月也不用交稅呀
家權(quán)老師 
09/02 16:04
是的，需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)，留抵就不管
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