好的，老師，有了嗎

。 1、現(xiàn)金、支票支票必須由財(cái)務(wù)操作，只限于掛賬協(xié)議單位，現(xiàn)金支付的請(qǐng)認(rèn)真辨明人民幣的真?zhèn)危?dāng)著客人面將鈔票過驗(yàn)鈔機(jī)，唱付唱收。2、 POS 信用卡、借記卡防止套現(xiàn)，使用銀行卡結(jié)賬的，按照程序刷卡，商戶存根聯(lián)由客人簽字，客人簽字后請(qǐng)認(rèn)真核對(duì)此簽名是否與卡背后簽名一致，核對(duì)無(wú)誤后將銀行卡和持卡人存根聯(lián)交給客人。3、代金劵、體驗(yàn)券由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織印刷或購(gòu)買本店專用代金卷，財(cái)務(wù)部專人進(jìn)行登記發(fā)放與回收銷號(hào)管理。代金券必備內(nèi)容：有效期、有效性說明、使用限制及規(guī)則、金額、編號(hào)（唯一編號(hào)不許重號(hào)）、店名。結(jié)賬時(shí)，要求服務(wù)員注明用券實(shí)際結(jié)賬的金額，券面金額多余部分，不能對(duì)客退現(xiàn)，更不允許利用職務(wù)便利套取現(xiàn)金。體驗(yàn)券按體驗(yàn)規(guī)定范圍結(jié)賬。4、充值卡注意先檢查卡余額，不足的可請(qǐng)客人先充值，或者用組合方式結(jié)賬。5、團(tuán)購(gòu)劵由XX團(tuán)購(gòu)網(wǎng)銷售，客人入住時(shí)，按正常的手續(xù)收取押金，核對(duì)客人信息、密碼、進(jìn)入團(tuán)購(gòu)網(wǎng)后臺(tái)系統(tǒng)，錄入客人已消費(fèi)信息。6、在系統(tǒng)中轉(zhuǎn)房賬應(yīng)向前臺(tái)核實(shí)客人身份資料及押金余額，并在當(dāng)班時(shí)間內(nèi)，與前臺(tái)登記交接轉(zhuǎn)房賬賬單。7、掛賬客人要求簽單掛賬的，先通知負(fù)責(zé)該臺(tái)的營(yíng)銷員，確認(rèn)客人身份，掛賬簽名模式，信用限額，確認(rèn)無(wú)誤后請(qǐng)客人簽字，簽字時(shí)請(qǐng)客人規(guī)范簽好名字及單位，營(yíng)銷人員的擔(dān)保簽名；（注：簽單掛賬的必須由營(yíng)銷員確認(rèn)簽名，寫明掛賬單位）另外手工轉(zhuǎn)房賬應(yīng)在系統(tǒng)中做掛賬結(jié)賬，然后由前臺(tái)手工錄入房間消費(fèi)，不同與在系統(tǒng)中轉(zhuǎn)房賬業(yè)務(wù)。但也應(yīng)向前臺(tái)核實(shí)客人身份資料及押金余額，并在當(dāng)班時(shí)間內(nèi)，與前臺(tái)登記交接轉(zhuǎn)房賬賬單。8、ENT結(jié)賬屬于招待結(jié)賬的，必須有上級(jí)批準(zhǔn)的公關(guān)招待通知單，方可確認(rèn)結(jié)賬。己結(jié)賬單要求服務(wù)員注明結(jié)賬方式所有己結(jié)賬單，要求服務(wù)或接待人員注明客人結(jié)賬方式，組合結(jié)賬方式結(jié)賬的還應(yīng)分別注明各種結(jié)賬方式的實(shí)結(jié)金額，并簽名。9、投幣程序1）總結(jié)應(yīng)該投幣款項(xiàng)打印系統(tǒng)營(yíng)業(yè)收銀結(jié)班表、充值卡交易報(bào)表、整理收訂金收據(jù)。按應(yīng)投幣情況分系統(tǒng)營(yíng)業(yè)款項(xiàng)、訂金業(yè)務(wù)款項(xiàng)、充值卡業(yè)務(wù)款項(xiàng)、等投幣項(xiàng)目，填寫投幣單應(yīng)該投幣款項(xiàng)金額及合計(jì)。2）清點(diǎn)實(shí)際投幣款項(xiàng)清點(diǎn)現(xiàn)金、POS、掛賬、用訂金結(jié)賬、代金券、等收入款項(xiàng)，將定額現(xiàn)金備用金單獨(dú)捆扎，填寫投幣單實(shí)際投款項(xiàng)及合計(jì)，并簽字。3）核對(duì)實(shí)投與應(yīng)投款項(xiàng)，核對(duì)實(shí)投款項(xiàng)與應(yīng)投幣款項(xiàng)，總額相符，分項(xiàng)不符，則應(yīng)檢查賬單，查看結(jié)賬方式是否選擇錯(cuò)誤?？傤~不符，應(yīng)先看是那個(gè)分項(xiàng)不符，再重新清點(diǎn)對(duì)應(yīng)款項(xiàng)，若還有問題則請(qǐng)收銀領(lǐng)班或財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。有差異查不出原因，也應(yīng)先投幣，再進(jìn)行處理。4）監(jiān)投并記錄聯(lián)系監(jiān)投人，現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)投幣單與實(shí)投款情況。在監(jiān)投人的監(jiān)督下，現(xiàn)金封袋上面用鉛筆寫清營(yíng)業(yè)日期，及封袋金額，并將封包投入指定保險(xiǎn)柜，請(qǐng)監(jiān)投人在投幣記錄本上簽字。10、交接班每班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員交班，打印交班報(bào)表，并認(rèn)真核對(duì)每張賬單，做好賬單順序控制表，所有數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后方可做日結(jié)。將本班工作情況、投幣情況、發(fā)票情況、備用金情況、轉(zhuǎn)下班業(yè)務(wù)情況、特別關(guān)注事項(xiàng)，記錄交班本，并與接班人進(jìn)行交接簽字，末班可無(wú)接班簽字。日結(jié)之后整理好賬單交由前臺(tái)保管。接班人員應(yīng)先查看上班交班記錄，核對(duì)發(fā)票、備用金、等情況，有疑問時(shí)應(yīng)當(dāng)急請(qǐng)收銀領(lǐng)班或財(cái)務(wù)經(jīng)理處理 財(cái)務(wù)定期通報(bào)制度1）財(cái)務(wù)部每周五，定期向各營(yíng)業(yè)點(diǎn)、銷售部、總經(jīng)辦通報(bào)，客戶掛帳《未結(jié)賬項(xiàng)清單》以及客戶掛帳有關(guān)情況。2）財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將最新的《信貸一覽表》及新建立的掛帳協(xié)議復(fù)件發(fā)送所有相關(guān)部門。3）對(duì)掛帳已超過消費(fèi)限額,且未按協(xié)議期限結(jié)帳的掛帳客戶，即由收入會(huì)計(jì)發(fā)出催款通知，并停止掛帳。超過規(guī)定1個(gè)月以上或超過擔(dān)保人權(quán)限的掛帳客戶，由財(cái)務(wù)部書面通知銷售部或擔(dān)保人，停止該掛帳客戶掛帳和取消該擔(dān)保人擔(dān)保資格，并由責(zé)任人對(duì)此帳務(wù)負(fù)責(zé)。自第二個(gè)月開始，由財(cái)務(wù)直接報(bào)人事部扣發(fā)與掛帳責(zé)任等額的工資。4）收入會(huì)計(jì)每月、年末，必須對(duì)應(yīng)收帳款的帳面情況及掛帳帳單進(jìn)行清理，并進(jìn)行書面客戶未結(jié)帳項(xiàng)函證，函證后寫出詳細(xì)的清理報(bào)告，呈報(bào)總經(jīng)理。否則，不得進(jìn)行月年度結(jié)轉(zhuǎn)。2、掛帳結(jié)算制度1）公司及政府單位類協(xié)議掛帳客戶的掛帳款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，應(yīng)對(duì)本店銀行帳戶進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)帳，原則上不采用現(xiàn)金結(jié)帳方式。若因客戶要求用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，應(yīng)由本店財(cái)務(wù)人員為銷售員開具專用現(xiàn)金結(jié)賬收據(jù)方可到掛賬客戶處收取現(xiàn)金結(jié)賬，款項(xiàng)收妥后應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)，并注銷現(xiàn)金結(jié)賬收據(jù)的領(lǐng)用登記，專用現(xiàn)金結(jié)賬收據(jù)開據(jù)后銷售人員應(yīng)登記領(lǐng)取并在兩日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理退回或注銷手續(xù)，超過期限者則視同款項(xiàng)已由個(gè)人收回，財(cái)務(wù)將從當(dāng)事人工資中扣除未該筆賬款。2）其他客戶掛帳款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，能對(duì)本店銀行帳戶進(jìn)行結(jié)帳的，應(yīng)對(duì)本店銀行帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)帳，若因客戶要求用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，也應(yīng)辦理專用現(xiàn)金結(jié)賬收據(jù)方可進(jìn)行現(xiàn)金收款。 資產(chǎn)核算 1）外購(gòu)資產(chǎn)(固、低)以實(shí)際支付價(jià)款為計(jì)賬金額2）內(nèi)部調(diào)撥：有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)；無(wú)價(jià)的以估計(jì)價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。3）在建工程(裝修等)以扣除可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)(固、低)價(jià)值入賬，可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價(jià)管理。4）存貨購(gòu)進(jìn)，應(yīng)先通過存貨類科目類核算，不得直接計(jì)入成本費(fèi)用，采用實(shí)際價(jià)格加上運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用實(shí)際價(jià)值核算入庫(kù)， 詳見《存貨管理》。5）存貨出庫(kù)，采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)；實(shí)物出庫(kù)以先進(jìn)先出為基本原則，推陳儲(chǔ)新。6）固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行。a.房屋、建筑物20 年。 b.機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備10 年。 c.與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具 5 年。 d.飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具 4 年。 e.電子設(shè)備3 年。f.殘值率為5%。g.采用平均年限法計(jì)提折舊。h.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用按使用部門進(jìn)行部門核算;共用設(shè)施、設(shè)備折舊費(fèi)用計(jì)入行政辦費(fèi)用。7)低值易耗品攤銷采用一次攤銷。8)開業(yè)前期長(zhǎng)期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)后5年內(nèi)攤銷，計(jì)入開業(yè)后當(dāng)年損益。9)金額2000元以上較大的待攤費(fèi)用（含大綜耐用品配置）根據(jù)受益期限攤銷，金額較小的一次計(jì)入當(dāng)期損益。10)各項(xiàng)固定資產(chǎn)、受控耐用品均應(yīng)在財(cái)務(wù)建立一級(jí)賬，各部門建立二級(jí)管理臺(tái)賬，將使用及保管責(zé)任落實(shí)到人，責(zé)任發(fā)生人事異動(dòng)應(yīng)辦理交接手續(xù)。詳見《耐用品管理》《固定資產(chǎn)管理》。11)各類物耗品(一次性用品、低值易耗品、零星耐用品配置)于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。12)各項(xiàng)資產(chǎn)合理?yè)p耗計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，扣減當(dāng)月工資。13)所有營(yíng)業(yè)性債權(quán)通過“應(yīng)收賬款”科目核算。按客戶項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。14)所有掛、收賬業(yè)務(wù)、要求區(qū)分掛、收業(yè)務(wù)流量金額，按借方核算應(yīng)收掛賬、貸方核算已收回款，進(jìn)行全額定向核算。嚴(yán)禁夾差互抵掛、收業(yè)務(wù)流量金額，采用凈額及反向紅字核算 1、餐廳收銀流程:1）服務(wù)員通知收銀開臺(tái)2）點(diǎn)菜下單3）出品部出品4）傳菜5）服務(wù)員對(duì)單出品6）結(jié)單收銀2、開單營(yíng)業(yè)餐廳應(yīng)按規(guī)定開臺(tái)下單營(yíng)業(yè)，嚴(yán)禁不開單營(yíng)業(yè)出品，所有營(yíng)業(yè)流程需先開單再出品，嚴(yán)禁口頭出品，事后補(bǔ)單現(xiàn)象的發(fā)生，確保餐廳收入不發(fā)生漏收和錯(cuò)收現(xiàn)象。3、出品的沽清若點(diǎn)菜后發(fā)現(xiàn)客人所點(diǎn)酒水菜品沽清，應(yīng)在order單上各聯(lián)將沽清項(xiàng)目畫方框標(biāo)記，并由服務(wù)員簽字，并相應(yīng)作沽清退菜處理，吧臺(tái)或廚房出品負(fù)責(zé)人要在出品聯(lián)上簽字。服務(wù)員開單前應(yīng)提前知曉本店沽清品種，盡量減少此操作。4、出品售后退回出品后一般不能退，確因質(zhì)量或忽略客人囑咐問題，發(fā)生的退菜或退酒水，應(yīng)由服務(wù)員在客人賬單上注明原因。5、結(jié)賬注意事項(xiàng)收銀應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)客賬進(jìn)行詳細(xì)的《關(guān)聯(lián)客賬登記本》記錄，結(jié)單時(shí)應(yīng)先查閱《關(guān)聯(lián)客賬登記本》，后請(qǐng)接待服務(wù)人員復(fù)核消費(fèi)項(xiàng)目是否有漏收，再結(jié)賬。6、轉(zhuǎn)房賬賬單客人簽字手工入在住客人房賬、及通過系統(tǒng)轉(zhuǎn)房賬賬單、應(yīng)有入住登記人簽字。入房賬及轉(zhuǎn)房賬時(shí)，應(yīng)核實(shí)客人資料及押金余額，對(duì)于身份不符、押余不足，在無(wú)本店人員擔(dān)保時(shí)，不能入房賬或轉(zhuǎn)房賬，應(yīng)請(qǐng)客人現(xiàn)場(chǎng)買單，身份明確的VIP客人除外。 倉(cāng)庫(kù)管理 一、出庫(kù)驗(yàn)證 1.驗(yàn)證審批手續(xù)核對(duì)領(lǐng)料單內(nèi)容及領(lǐng)導(dǎo)簽字，非營(yíng)業(yè)部門領(lǐng)用營(yíng)業(yè)物資，領(lǐng)料單需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、簽字，方可發(fā)貨。2.驗(yàn)證單據(jù)規(guī)范領(lǐng)料單項(xiàng)目應(yīng)填寫齊全。領(lǐng)料單項(xiàng)目：領(lǐng)料日期；領(lǐng)料用途；部門分類的最末級(jí)單位或出品檔口、服務(wù)檔口；物資品名規(guī)格；領(lǐng)用數(shù)量；使用部門負(fù)責(zé)人簽名；領(lǐng)用人簽名。3.驗(yàn)證領(lǐng)料人身份a.領(lǐng)料單上的領(lǐng)用人簽名與實(shí)際取貨人為同一人。b.各部門應(yīng)書面指定專門的領(lǐng)料人，并在總倉(cāng)備案，指定領(lǐng)料人有權(quán)對(duì)本部門日常經(jīng)營(yíng)所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用。c.非領(lǐng)料指定領(lǐng)料人領(lǐng)料，需部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)料單上注明“臨時(shí)授權(quán)領(lǐng)料”及領(lǐng)料人姓名。4.誰(shuí)申購(gòu)誰(shuí)領(lǐng)用倉(cāng)庫(kù)保管員以誰(shuí)申購(gòu)誰(shuí)領(lǐng)用為原則進(jìn)行發(fā)貨，特殊情景下，經(jīng)原申購(gòu)部門負(fù)責(zé)人書面允許，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)保管員才能對(duì)非原申購(gòu)部門發(fā)貨。5.按消耗定額發(fā)貨原則根據(jù)計(jì)劃申購(gòu)、補(bǔ)倉(cāng)申購(gòu)、采購(gòu)的多部門通用物資及總倉(cāng)常備物資，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)按各部計(jì)劃內(nèi)用量及物資消耗定額發(fā)貨，超出部分倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。特殊情況下的急件領(lǐng)用，須經(jīng)總經(jīng)理或本店當(dāng)值經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理或總監(jiān)，口頭或書面授權(quán)臨時(shí)領(lǐng)料人通知當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨。6.重要及受控物資發(fā)貨要求a. 貴重、?？匚镔Y、有價(jià)票證需要核對(duì)配置計(jì)劃，由指定專人領(lǐng)取方可發(fā)貨。b.如果是受控耐用品領(lǐng)用，領(lǐng)料單第三聯(lián)則交資產(chǎn)管理員記載耐用品登記后，再由資產(chǎn)管理員轉(zhuǎn)交給各部門成控人員。c. 以舊換新范圍內(nèi)的物質(zhì)還需先交舊再發(fā)新。二、物資發(fā)放倉(cāng)管人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單上的記錄準(zhǔn)備出庫(kù)物資，將所發(fā)物品當(dāng)面與領(lǐng)料人按領(lǐng)料單上的項(xiàng)目勾對(duì)發(fā)放。要求領(lǐng)料人應(yīng)在出庫(kù)庫(kù)位外等候不得進(jìn)入儲(chǔ)存區(qū)域。物資發(fā)放核對(duì)完畢后，領(lǐng)料人和發(fā)放人在領(lǐng)料單上簽認(rèn)貨物的實(shí)發(fā)數(shù)量。要求領(lǐng)貨人一次性帶走所領(lǐng)物資，不得暫存?zhèn)}庫(kù)。三、辦理系統(tǒng)出庫(kù)根據(jù)領(lǐng)料單第一聯(lián)辦理系統(tǒng)出庫(kù)單據(jù)，按領(lǐng)料部門及檔口規(guī)定，選擇部門或檔口。按物資的所屬倉(cāng)庫(kù)，選擇總倉(cāng)或調(diào)料倉(cāng)，嚴(yán)禁一個(gè)出庫(kù)單出庫(kù)兩個(gè)或兩個(gè)以上倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存。入庫(kù)單輸入完后應(yīng)核對(duì)名稱、數(shù)量、出庫(kù)倉(cāng)庫(kù)選擇、領(lǐng)料部門選擇。將系統(tǒng)出庫(kù)單號(hào)寫在領(lǐng)料單第一聯(lián)的右上角。四、系統(tǒng)出庫(kù)單據(jù)審核每天下午4點(diǎn)以后到下班以前，將制作系統(tǒng)出庫(kù)單的依據(jù)即部門手工領(lǐng)料單，一式三聯(lián)送總倉(cāng)庫(kù)單據(jù)審核員審核，審核員審核無(wú)誤后在手工領(lǐng)料單一式三聯(lián)上簽名，審單員將三聯(lián)單據(jù)全部交予財(cái)務(wù)審核簽字后由審單員派發(fā)到各部。 五、手工領(lǐng)料單傳遞及時(shí)派發(fā)領(lǐng)料單各聯(lián)。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)辦理出庫(kù)單交予財(cái)務(wù)；第三聯(lián)領(lǐng)用部門存查。六、盤點(diǎn)1.日常抽查，月末認(rèn)真盤點(diǎn)數(shù)量，查看質(zhì)量，做到賬卡物相符，無(wú)過期貨物，抽查時(shí)賬物卡相符。2.盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)溢余或損耗，要及時(shí)查看原因，報(bào)請(qǐng)主管研究解決。七、計(jì)量管理 計(jì)量器具應(yīng)設(shè)專人保管，在使用前要進(jìn)行校對(duì)，使用后立即入柜所存，不得隨便放置，以防止他人作假。 1.到貨通知及時(shí)通知領(lǐng)用部門和申購(gòu)部門及時(shí)領(lǐng)用。2.規(guī)范放置并及時(shí)登記卡片貨物按業(yè)務(wù)分類，整齊存放，碼垛牢固安全，符合衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)。存貨要有相對(duì)固定位置，并掛牌標(biāo)明品名規(guī)格、最小包裝數(shù)量及當(dāng)次進(jìn)貨時(shí)間和過期日。3.儲(chǔ)存基本要求a. 便于先進(jìn)先出。b.離墻隔地，異類分存，防止互損。c.根據(jù)物資特性要求選擇最佳存儲(chǔ)環(huán)境。d.危險(xiǎn)品、貴重品儲(chǔ)存要有有效保障措施。e.庫(kù)房?jī)?nèi)不得儲(chǔ)存?zhèn)€人貨物，不得擅自存放外單位或其他部門貨物，不得私自借用倉(cāng)庫(kù)貨物。4.儲(chǔ)存環(huán)境維護(hù)a.做好倉(cāng)庫(kù)設(shè)備的使用、保養(yǎng)與維護(hù)，保證設(shè)備完好正常。b.做好倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存環(huán)境的檢查與維護(hù)，保證正常的溫度、濕度、通風(fēng)。c.做好安全工作“七防范”：防火、防盜、防鼠、防蟲、防霉、防腐、防破壞。e.檢查倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外環(huán)境，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處理、上報(bào)消防及其他安全隱患。f.貨物保質(zhì)期等于或小于等于一個(gè)月的，倉(cāng)庫(kù)一般不備貨，因經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可進(jìn)行臨時(shí)性備貨。5.定期盤點(diǎn)a.定期盤點(diǎn)和不定期抽查倉(cāng)庫(kù)存貨的數(shù)量，是否“賬卡物”三相符。做到有問題早發(fā)現(xiàn)早上報(bào)。出具盤點(diǎn)報(bào)告。b.做好日常工作“三防范”，即：防積壓、防斷貨、防變質(zhì)。c.結(jié)合當(dāng)前庫(kù)存、營(yíng)業(yè)物資日耗量規(guī)律，以及采購(gòu)計(jì)劃安排、采供周期、儲(chǔ)存環(huán)境及成本，設(shè)置倉(cāng)庫(kù)物資最高與最底庫(kù)存參數(shù)，以及保質(zhì)期預(yù)警參數(shù)。觀察判斷存貨是否可能出現(xiàn)斷貨或積壓現(xiàn)象。d.經(jīng)常性和定期性檢查庫(kù)存物資的儲(chǔ)存狀態(tài)是否完好、是否臨近保質(zhì)期預(yù)警日、物品品質(zhì)有無(wú)異常，做到有問題早發(fā)現(xiàn)早報(bào)告。

第一節(jié) 總 則 第一條 財(cái)務(wù)信息與單位權(quán)益緊密相關(guān)，所有財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)信息使用者都有保守單位財(cái)務(wù)信息秘密的責(zé)任和義務(wù)。 第二條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，做好各種保密管理工作，貫徹積極防范、突出重點(diǎn)、方便工作、內(nèi)外有別的方針，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人”。 第三條 為防止泄密事件發(fā)生，使財(cái)務(wù)信息的安全得到有效保障，減少和逐步消除人為泄密事件的發(fā)生，建立起財(cái)務(wù)信息的安全防范體系，制訂本制度。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)信息安全保密內(nèi)容 第四條 財(cái)務(wù)信息安全保密制度適用范圍 1. 公司發(fā)展方向的方針、決策，公司內(nèi)部管理資料。 2. 客戶資料（消費(fèi)客戶、供應(yīng)客戶資料等）。 3. 公司產(chǎn)品、價(jià)格、商品名稱、招投標(biāo)資料。 4. 公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況。 5. 財(cái)務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況。 6. 材料設(shè)備采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)、采購(gòu)渠道，采購(gòu)合同，分包商資料情況。 7. 項(xiàng)目成本核算、經(jīng)營(yíng)成本、勞動(dòng)力成本、管理成本等。 8. 技術(shù)、文檔資料、計(jì)算機(jī)內(nèi)不能公開的資料。 9. 泄漏會(huì)對(duì)公司利益造成不良影響的會(huì)計(jì)資料和信息等財(cái)務(wù)機(jī)密，均屬公司保密范圍。 10. 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的保密事項(xiàng)。 第五條 公司其他須保密內(nèi)部信息 1. 公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、經(jīng)營(yíng)決策等資料、價(jià)格體系。 2. 公司簽訂合同、協(xié)議、投標(biāo)書等。 3. 公司人事資料、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎(jiǎng)金情況。 4. 公司銷售、供應(yīng)、關(guān)系客戶資料、消費(fèi)信息。 第六條 公司財(cái)務(wù)信息的保密管理 1. 不得泄露公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度、安排、會(huì)議記錄，證件、印章、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等）等。 2. 不得泄露公司會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)資料。 3. 公司財(cái)務(wù)部向上級(jí)主管部門、對(duì)外報(bào)送資料，必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理同意。 4. 其他職能部門需查閱、審查、復(fù)印、拷貝會(huì)計(jì)資料的，必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。 第七條 財(cái)務(wù)人員崗位中的保密職責(zé) 1. 全體財(cái)務(wù)人員必須忠于職守，認(rèn)真履行各自職責(zé)，提高安全意識(shí)，對(duì)未移交前由本人經(jīng)手的會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、結(jié)算單據(jù)等各種資料，按照規(guī)定妥善保管，以確保萬(wàn)無(wú)一失。未經(jīng)批準(zhǔn)，以上資料不得私自外借和帶回家中，在臨時(shí)保管期間同，任何人不得在未經(jīng)檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。 2. 一個(gè)會(huì)計(jì)年度后，必須及時(shí)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)資料移交公司檔案管理部門進(jìn)行管理。 3. 加強(qiáng)對(duì)空白支票、發(fā)票、收據(jù)以及結(jié)算單據(jù)的管理，未經(jīng)允許，任何人不得將空白支票、發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單據(jù)帶出財(cái)務(wù)部，以免丟失；如果發(fā)生丟失，應(yīng)立即向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并向相關(guān)部門掛失，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。 第八條 財(cái)務(wù)人員日常行為中的保密職責(zé) 部門各崗位要加強(qiáng)保密工作教育，提高保密意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員必須做到下列幾點(diǎn)： 1. 不該知道的不要問，不該說的不要說，不該動(dòng)的資料不要?jiǎng)印?2. 交際活動(dòng)中，注意保守公司機(jī)密，不準(zhǔn)隨便談?wù)摴緳C(jī)密情況。 3. 員工不得泄露業(yè)務(wù)或崗位上的機(jī)密，對(duì)于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密，做到不打聽、不猜測(cè)，不參與并制止小道消息的傳播；非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復(fù)印或拷貝有關(guān)文件。 4. 各財(cái)務(wù)人員不得在未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營(yíng)狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉。 5. 發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔案，要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便及時(shí)彌補(bǔ)可能造成的損失。 6. 發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動(dòng)機(jī)，應(yīng)及時(shí)阻止采取補(bǔ)救措施并向公司總經(jīng)理辦公室匯報(bào)。 7. 財(cái)務(wù)部電腦設(shè)置開機(jī)密碼，以電腦內(nèi)重要文檔、資料加密保存了。 8. 財(cái)務(wù)部作廢的單據(jù)、表格，要進(jìn)行碎紙銷毀。 9. 財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁不相關(guān)人員進(jìn)入，嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)的計(jì)算機(jī)上玩游戲、觀看視頻等娛樂性活動(dòng)。 10. 財(cái)務(wù)部辦公室各類鑰匙，個(gè)人無(wú)權(quán)私自配制。所有備用鑰匙均由專人保管，本人鑰匙妥善管理，防止遺失，并不應(yīng)隨意交給非本部門人員保管和使用。 11. 財(cái)務(wù)人員離職、調(diào)崗后，及時(shí)收回鑰匙，并修改（刪除）操作權(quán)限。 第三節(jié) 違反財(cái)務(wù)信息保密制度的處罰規(guī)定 第九條 處罰規(guī)定 1. 發(fā)生信息泄密時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效的措施，立即對(duì)信息可能傳播的渠道進(jìn)行控制，所需費(fèi)用由責(zé)任人承擔(dān)，同時(shí)對(duì)責(zé)任人處以不低于200元的罰款。 2. 對(duì)違反上述保密制度造成的所有損失，包括（但不限于）：法院訴訟的費(fèi)用、所有損失或損害等等，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。 一總則 為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，擬訂以下管理細(xì)則。 第二節(jié) 備用金分類 第一條 為保證日常零星采購(gòu)、換零、找零而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。 1. 定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。 2. 臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。 3. 出納備用金是指因換零需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額（賓館出納5萬(wàn)元以內(nèi)，物業(yè)出納1萬(wàn)元以內(nèi)）。 第三節(jié) 備用金管理 第二條 定額備用金的管理 1. 根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次，由財(cái)務(wù)部報(bào)公司投資公司審批。 2. 定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法。 3. 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。 第三條 臨時(shí)備用金的管理 1. 臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。 2. 具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。 3. 臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷抵沖。 4. 部門負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)賬歸還手續(xù)。 第四條 出納備用金的管理 1. 出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門出納員。 2. 出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票，不得以收坐支。 3. 出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金。 4. 保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向分管財(cái)務(wù)副總報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施。 5. 出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)賬實(shí)數(shù)據(jù)。 6. 出納備用金的直接責(zé)任人為出納人員，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)有監(jiān)督管理責(zé)任。 第五條 備用金相關(guān)管理規(guī)定 1. 借支備用金由投資公司總經(jīng)理審批，貳萬(wàn)元及以上還需要投資公司執(zhí)行董事審批。 2. 對(duì)未轉(zhuǎn)正員工、經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工實(shí)行控制借支。 3. 各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清賬手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清賬，否則，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。 4. 財(cái)務(wù)部于每月10號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并告知當(dāng)事人，財(cái)務(wù)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。 5. 財(cái)務(wù)部對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借支甚至取消借款資格。 第六條 備用金借支、歸還手續(xù) （一）備用金借支權(quán)限及金額分配表 1. 定額備用金只能由規(guī)定人員借支。 定額備用金配備表 2. 臨時(shí)備用金由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借支。 （二）定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù) 1. 借支：借款人填寫《借款單》—部門負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)部審核—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—投資公司總經(jīng)理審批（貳萬(wàn)元及以上需執(zhí)行董事審批）—會(huì)計(jì)記賬—出納審核付款。 2. 歸還手續(xù)：定額備用金每年12月31日前歸還，次年1月重新借支。臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷，借支后一個(gè)月內(nèi)如不按時(shí)交回，財(cái)務(wù)部門從次月開始從其工資中扣回，因長(zhǎng)期出差在外或其他特殊原因需延期歸還，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)，投資公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。