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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
沒(méi)有那臺(tái)機(jī)器如果發(fā)現(xiàn)2020年有兩個(gè)固定資產(chǎn)入錯(cuò)賬了，還折舊了需要怎么調(diào)整??？后來(lái)跟采購(gòu)?fù)铝私獾绞且驗(yàn)楦牧撕贤瑢?dǎo)致這兩個(gè)固定資產(chǎn)是不存在的，但是錯(cuò)入固定資產(chǎn)怎么并折舊，怎樣調(diào)賬？怎樣沖銷(xiāo)？具體分錄怎樣做？
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借，應(yīng)付賬款，貸，固定資產(chǎn)，
借，累計(jì)折舊，貸，利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)
借累計(jì)折舊貸管理費(fèi)之前抵扣了所得稅沒(méi)有？如果抵扣了的話，需要納稅調(diào)增。
08/28 11:18
郭老師 
08/28 11:19
第一個(gè)是恒沖固定資產(chǎn)的。
第二個(gè)是沖以前年度的折舊。
第三個(gè)是沖今年的折舊。
一浩兄弟 
08/28 11:41
1.借：應(yīng)付賬款，貸：固定資產(chǎn)
2.借：累計(jì)折舊，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
3.借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)
是這樣嗎？
郭老師
08/28 11:43
最后一個(gè)貸方管理費(fèi)用
一浩兄弟
08/28 11:45
但是我查了很多資料，不是要用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目的嗎？
郭老師
08/28 11:46
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
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