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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一下，我公司是一家專門代建政府市政項(xiàng)目的企業(yè)，以代建單位為招標(biāo)主體進(jìn)行發(fā)包，發(fā)包單位的施工費(fèi)發(fā)票開給代建單位與代建單位結(jié)算工程款，財(cái)政根據(jù)進(jìn)度把工程款撥付給代建單位，這樣的業(yè)務(wù)流程下，代建單位是用全額法確認(rèn)收入還是用凈額法確認(rèn)收入？
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全額法做收入
代建就是施工方
按建筑企業(yè)的來做
08/27 11:35
cj861016 
08/27 14:11
收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是根據(jù)工程結(jié)算進(jìn)度還是等完成財(cái)務(wù)竣工決算后確認(rèn)
郭老師 
08/27 14:11
你好根據(jù)完工進(jìn)度來的
cj861016
08/27 14:40
由于收取上游施工單位發(fā)票存在低稅率發(fā)票，例如前期發(fā)票有6%，而對下游開票需根據(jù)建筑服務(wù)9%繳納增值稅，在于建設(shè)單位結(jié)算時(shí)，根據(jù)代建單位對下支付金額為準(zhǔn)，形成的稅差，多繳的這部分增值稅怎么處理
郭老師
08/27 14:47
你是包工包料的嗎？是的話你們有材料材料是13%的，你不會(huì)虧的，大部分主要是材料你說的這個(gè)6%是人工的吧。
cj861016
08/27 15:14
我們分包沒有材料的，分包只有施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等，沒有材料的分包
郭老師
08/27 15:18
那分包出去的包工包料
對方給你開9%
其實(shí)都是買方承擔(dān)了，因?yàn)槟憬o對方開的時(shí)候也是價(jià)稅合計(jì)收回來的錢補(bǔ)上，又不是不含稅的金額，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸銀行存款
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