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2-5月份小規(guī)模期間，賬務已經于當月按小規(guī)模做賬，銀行手續(xù)費用發(fā)票于7月一般納稅人期間開具的專用發(fā)票，8月份紅沖重開的普票，7月也沒有做賬務處理，8月的賬怎么做
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那個還是不能抵扣的，只能視同普票做賬
08/26 11:18
家權老師 
08/26 11:33
8月的普票附在前邊的憑證后邊就行，不需要再另外做賬。
8月補開的紅字發(fā)票
借：財務費用-手續(xù)費
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
家權老師
08/26 11:40
那么7月和8月紅沖的都不做賬就行，只是換開的普票附在前邊的憑證后邊就行
家權老師
08/26 11:46
你直接做不抵扣勾選，不做賬，不申報體現(xiàn)
云心 
08/26 11:28
知道不能抵扣，所以紅沖開了普票。那我賬務上還需要處理嗎？
云心
08/26 11:32
賬怎么做呢
云心
08/26 11:37
當時小規(guī)模期間記的分錄是借：財務費用-手續(xù)費用85.5 貸：銀存85.5.本來也沒有走進項，怎么還要記進項轉出
云心
08/26 11:38
7月取得的專票，沒有抵扣，也沒有做分錄
云心
08/26 11:44
那申報的時候呢，附表里要填寫進項稅轉出嗎
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