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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
M公司是N公司的母公司，2×18年M公司銷(xiāo)售一批商品給N公司，售價(jià)為80萬(wàn)元，成本為60萬(wàn)元。N公司購(gòu)入后當(dāng)作存貨核算，當(dāng)期并未將其售出，年末該存貨的可變現(xiàn)凈值為66萬(wàn)元。2×19年N公司將上年購(gòu)自M公司的存貨留一半賣(mài)一半，年末該存貨的可變現(xiàn)凈值為28萬(wàn)元。M公司和N公司適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素，M公司2×19年末編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)編制的抵銷(xiāo)分錄
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你好，19年，借未分配利潤(rùn)20貸存貨20。
借遞延所得稅資產(chǎn)，貸未分配利潤(rùn)5
08/17 14:48
小林老師 
08/17 14:50
借存貨10貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10
借存貨，貸資產(chǎn)減值損失10
借所得稅費(fèi)用4.5，貸遞延所得稅資產(chǎn)4.5，
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