應(yīng)收賬款管理流程制度 投標(biāo)與合同簽訂階段 信用評估：對發(fā)包方進行信用調(diào)查，包括其財務(wù)狀況、過往項目付款記錄、行業(yè)信譽等，評估其付款能力和信用風(fēng)險。 合同條款審核：仔細審核合同中關(guān)于工程價款結(jié)算的條款，明確付款節(jié)點（如預(yù)付款比例、進度款支付時間和比例、竣工結(jié)算時間等）、付款方式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等）以及違約責(zé)任等內(nèi)容。 施工階段 進度款申報：按照合同約定的時間節(jié)點，項目部及時編制工程進度報表，經(jīng)監(jiān)理單位、發(fā)包方審核確認后，作為申請進度款的依據(jù)。 發(fā)票開具：根據(jù)審核通過的工程進度款金額，及時開具合規(guī)的發(fā)票，并確保發(fā)票信息與合同、結(jié)算金額一致。 賬款跟蹤：財務(wù)部門定期與發(fā)包方溝通，確認賬款支付情況，建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每筆款項的申報時間、金額、審核狀態(tài)、付款時間等信息。對逾期未支付的款項，及時發(fā)出催款通知，明確催款金額、付款期限及逾期后果。 竣工結(jié)算階段 結(jié)算資料提交：工程竣工后，項目部及時整理完整的竣工結(jié)算資料（包括竣工圖紙、變更簽證單、工程聯(lián)系單等），提交給發(fā)包方進行審核。 結(jié)算審核：積極配合發(fā)包方的結(jié)算審核工作，對審核過程中出現(xiàn)的爭議問題，及時與發(fā)包方溝通協(xié)商解決。 尾款催收：在結(jié)算完成后，按照合同約定催收工程尾款。對于長期拖欠的尾款，可考慮采取法律手段維護企業(yè)權(quán)益。 應(yīng)付賬款管理流程制度 采購與合同簽訂階段 供應(yīng)商評估：對潛在供應(yīng)商進行評估，包括其產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務(wù)等方面，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。 合同簽訂：與供應(yīng)商簽訂詳細的采購合同，明確采購物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式（如貨到付款、月結(jié)、分期付款等）、發(fā)票開具要求等條款。 驗收與入賬階段 物資驗收：物資到貨后，項目部組織相關(guān)人員按照合同要求進行驗收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。對于不符合要求的物資，及時與供應(yīng)商溝通處理。 發(fā)票核對：收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，財務(wù)部門與采購合同、驗收單等進行仔細核對，確保發(fā)票信息的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。核對無誤后，進行賬務(wù)處理，確認應(yīng)付賬款。 付款階段 付款申請：根據(jù)合同約定的付款時間和條件，由項目部或相關(guān)部門提出付款申請，注明付款金額、供應(yīng)商名稱、合同編號等信息，并附上相關(guān)的支持文件（如發(fā)票、驗收單等）。 審批流程：付款申請按照企業(yè)內(nèi)部的審批流程進行審批，各級審批人員對付款的合理性、合規(guī)性進行審核。 款項支付：審批通過后，財務(wù)部門按照合同約定的付款方式及時支付款項，并做好付款記錄。同時，定期與供應(yīng)商核對往來賬款，確保雙方賬務(wù)一致。 監(jiān)督與考核制度 定期對賬：財務(wù)部門定期與發(fā)包方、供應(yīng)商進行往來賬款核對，編制對賬單并及時發(fā)送給對方確認，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行調(diào)整。 績效考核：將應(yīng)收賬款回收率和應(yīng)付賬款管理情況納入相關(guān)部門和人員的績效考核指標(biāo)體系，制定明確的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎懲措施，激勵相關(guān)人員積極做好應(yīng)收應(yīng)付管理工作。 風(fēng)險預(yù)警：建立應(yīng)收應(yīng)付賬款風(fēng)險預(yù)警機制，對逾期賬款、異常賬款等進行及時預(yù)警，以便企業(yè)采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險。