C客戶(hù)給B云倉(cāng)結(jié)算11元，B云倉(cāng)只用給A快遞公司充值10元，中間掙一元的差額賬務(wù)B云倉(cāng)應(yīng)該怎么處理的呢？

收 C 客戶(hù) 11 元： 借：銀行存款 11 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 11 給 A 充值 10 元： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：銀行存款 10 假設(shè) B 是一般納稅人（6% 稅率）： 收 C 客戶(hù) 11 元（拆分收入 + 銷(xiāo)項(xiàng)稅）： 借：銀行存款 11 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10.38（11÷1.06） 應(yīng)交稅費(fèi) - 銷(xiāo)項(xiàng)稅 0.62 給 A 充值 10 元（假設(shè)取專(zhuān)票，9% 稅率，拆分進(jìn)項(xiàng)稅）： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9.17（10÷1.09） 應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅 0.83 貸：銀行存款 10

按照這樣是對(duì)的嗎？費(fèi)用可以直接按照主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方出去嗎？

同學(xué)你好 可以這樣做的

老師為什么給A快遞公司充值運(yùn)費(fèi)可以直接走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目的呢？

因?yàn)槭鞘杖雽?duì)應(yīng)的支出 這個(gè)有發(fā)票就計(jì)入成本

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接用了 月底還要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

收入和成本對(duì)應(yīng)的 月底結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了

好的 老師問(wèn)一下新執(zhí)照和新公戶(hù)開(kāi)通是預(yù)繳制度沒(méi)有做實(shí)繳的，還需要做實(shí)收資本分錄嗎？是不是可以直接按照發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用開(kāi)始做收入和費(fèi)用類(lèi)的賬務(wù)呢？

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)有實(shí)收資本要做

沒(méi)有實(shí)際繳存款項(xiàng)的呢 也要做一筆實(shí)收資本的分錄嗎 那賬上不會(huì)一直有這一筆的利潤(rùn)的嗎 但是實(shí)際公戶(hù)里面是沒(méi)有金額的 這樣也是可以的嗎

收到投資款才要做的

沒(méi)收到不能做的哦

沒(méi)收到投資款那后續(xù)可以直接按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)和公戶(hù)流水正常做收入和費(fèi)用類(lèi)的賬務(wù)是嗎？

對(duì)的 是這樣操作的

好的，謝謝您的耐心指導(dǎo)，麻煩了

滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝