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問(wèn)題已解決
這個(gè)題需要注意什么，想知道如何正確寫(xiě)步驟
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住宿+會(huì)議服務(wù)(3000 萬(wàn))
稅率:6%(現(xiàn)代服務(wù))
銷項(xiàng)稅=3000萬(wàn)÷(1+6%)x6%≈169.81萬(wàn)
外賣食品(20 萬(wàn))
若為“現(xiàn)場(chǎng)制作”一6%(餐飲服務(wù)):若外購(gòu)轉(zhuǎn)售-13%(銷售貨物)
假設(shè)現(xiàn)場(chǎng)制作:銷項(xiàng)稅=20萬(wàn)÷(1+6%)x6%1.13萬(wàn)
會(huì)展服務(wù)(300 萬(wàn))
稅率:6%(現(xiàn)代服務(wù))
銷項(xiàng)稅=300萬(wàn)÷(1+6%)x6%≈ 16.98萬(wàn)
運(yùn)輸聯(lián)運(yùn)(支付 180萬(wàn))
政策:差額征稅(用收入減聯(lián)運(yùn)支出)
若收入 140 萬(wàn)，銷項(xiàng)稅=(140萬(wàn)-180萬(wàn))÷(1+9%)x9%(負(fù)數(shù)則不繳稅，看業(yè)務(wù)方向)
不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)租(120 萬(wàn))
老項(xiàng)目→5% 簡(jiǎn)易計(jì)稅:新項(xiàng)目→9%一般計(jì)稅
假設(shè)老項(xiàng)目:應(yīng)納稅額=120萬(wàn)÷(1+5%)x5%≈5.71萬(wàn)
06/17 17:19
wx 
06/17 17:25
后面公益投資呢
wx
06/17 17:25
公寓投資，還有租賃
樸老師 
06/17 17:33
（1）業(yè)務(wù)（1）銷項(xiàng)稅額
（3000 + 420 + 300）×6% = 223.2萬(wàn)元
（2）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
180 - 2 = 178萬(wàn)元
（3）業(yè)務(wù)（3）乙市預(yù)繳增值稅
（10479 - 1260）÷（1 + 5%）×5% = 439萬(wàn)元
（4）業(yè)務(wù)（4）丙市預(yù)繳增值稅
1500÷（1 + 9%）×3% ≈ 41.28萬(wàn)元
（5）甲市申報(bào)繳納增值稅
一般計(jì)稅：223.2 - 178 +（1500÷1.09×9% - 41.28）≈127.77萬(wàn)元（含業(yè)務(wù)4視同銷售 ）；若業(yè)務(wù)4不視同銷售，為45.2萬(wàn)元 ，需結(jié)合規(guī)則判斷，考試常按視同銷售，取127.77萬(wàn)
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