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老師，想問下所得稅年度匯算清繳暫估成本調增繳納企業(yè)所得稅了，暫估的成本需要沖紅么？賬務處理的分錄麻煩給寫一下吧
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你好，你暫估的時候如何做的分錄？
這個暫估本身就是虛擬的，還是說有業(yè)務，只是沒有拿到發(fā)票。
06/04 09:42
高會計 
06/04 11:30
我們是建筑類類企業(yè)，當時做的分錄
借：主營業(yè)務成本—暫估
貸：應付賬款—暫估
宋生老師 
06/04 11:30
你好，你這個暫估本身就是虛擬的，還是說有業(yè)務，只是沒有拿到發(fā)票。
高會計
06/04 11:35
有業(yè)務，但是確定收不到進項票，我們做的暫估，納稅調增交的企業(yè)所得稅
宋生老師
06/04 11:37
你好，你如果有業(yè)務，就不需要沖紅了。
高會計
06/04 11:55
但是這個發(fā)票確定收不到了，如果不沖紅，應付賬款—暫估還是有掛賬，實際上暫估這部分稅款已經交上了
宋生老師
06/04 11:57
你好，稅款交了，你們不是要付貨款給對方的嗎？
宋生老師
06/04 11:57
實際有這個業(yè)務的話，你們就要付貨款給對方的呀。
高會計
06/04 12:06
老師，老板說現在資金緊張，貨款不給對方付了，因為不付款所以對方不給開票，所以老師這個應付賬款這個暫估不需要沖紅么？
宋生老師
06/04 12:07
你好，不需要紅沖了。因為實際有這個業(yè)務
高會計
06/04 13:00
老師，如果是虛增的成本，這個暫估繳稅后需要紅沖么？
宋生老師
06/04 13:18
你好，是的，如果本身是假的就要沖減。
高會計
06/04 13:39
好的謝謝老師，麻煩您了！
宋生老師
06/04 13:39
你好，不用客氣的人。
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