對方開過來的類型是農產品的類型，那種調理類雞鴨豬排，肉丁肉絲這種調理品的

那個是可以按9%開的哈

我知道，但是這種的會有稅務風險嗎？

可以那樣開的，沒問題的哈

那如果是進項稅是9，我們開出去是開免稅的這樣也可以嗎？

按規(guī)定，銷售肉，蔬菜，蛋可以開免稅的，進項不能抵扣

老師，他是像這樣全部開在一張里面的的，具體看圖，豬肉丁是9的進項，但是我們開了免稅的出去會不會有稅務影響

不影響的啊，你把那個剔除出來不抵扣就行

怎么剔除？勾選抵扣的時候他是在同一張發(fā)票里面的，是在增值稅申報表中進項稅額轉出里面填81.74元，然后在附表二中的進項稅額轉出額處的免稅項目用處的稅額填81.74元嗎？最后在賬上做進項稅額轉出的分錄是這樣嗎？

直接看那個行次對應的稅金，做進項轉出

這里面嗎？老師看圖片

是的，需要填附表2對應免稅項目欄

好的，謝謝老師

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