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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳納稅調(diào)增以后實(shí)際交的錢比之前應(yīng)交所得稅的余額多，請(qǐng)問調(diào)增的部分如何做分錄？
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你好，這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄，你只看要補(bǔ)多少，就做多少金額的分錄就行
05/29 10:09
78127375 
05/29 10:11
請(qǐng)問補(bǔ)的錢的分錄怎么做啊，比如賬載金額100 稅收金額1000，調(diào)增900，這個(gè)多交的900怎么做分錄啊
宋生老師 
05/29 10:12
你好，這個(gè)不需要做900的分類，只要看你最終要補(bǔ)交多少所得稅。
78127375
05/29 10:14
那請(qǐng)問比如一共補(bǔ)了1000元，如何做分錄呢
宋生老師
05/29 10:15
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
78127375
05/29 10:22
好的謝謝
宋生老師
05/29 10:23
你好，不用客氣的了。
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