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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我現(xiàn)在做合并報(bào)表的時(shí)候，子公司有給母公司分紅105萬(wàn)，那我抵消分錄會(huì)涉及哪些 然后合并層面的資產(chǎn)負(fù)債表怎么才能平
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抵消分錄
借：投資收益 105 萬(wàn) 貸：對(duì)所有者（或股東）的分配 105 萬(wàn)
借：應(yīng)付股利 105 萬(wàn) 貸：應(yīng)收股利 105 萬(wàn)
資產(chǎn)負(fù)債表平衡要點(diǎn)
檢查抵消分錄準(zhǔn)確性，包括金額、科目；編制合并工作底稿試算平衡，排查遺漏交易、數(shù)據(jù)過(guò)入錯(cuò)誤、抵消分錄錯(cuò)誤等問(wèn)題。
05/26 17:56
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