老師，你好，匯算清繳填寫年報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，所得稅費(fèi)用填寫68456.21？ 權(quán)益表中變動(dòng)金額還是填寫凈利潤(rùn)287659.25嗎？即使所得稅納稅調(diào)增，但是調(diào)增金額小于以前年度未彌補(bǔ)虧損，還是這個(gè)金額嗎？

你好，你的所有者權(quán)益只變動(dòng)了凈利潤(rùn)的金額是嗎

是的，只變動(dòng)了凈利潤(rùn)的金額， 權(quán)益表中變動(dòng)金額還是填寫凈利潤(rùn)287659.25嗎？即使所得稅納稅調(diào)增，但是調(diào)增金額小于以前年度未彌補(bǔ)虧損，還是這個(gè)金額嗎？

你好，調(diào)完了后，看最后的年度凈利潤(rùn)增減多少，就填多少。

老師能理解成這樣嗎，因?yàn)橐郧澳甓任磸浹a(bǔ)虧損300萬，今年所得稅納稅調(diào)增27萬，還是不用繳納所得稅，權(quán)益表中這個(gè)變動(dòng)金額還是審計(jì)報(bào)告中的凈利潤(rùn)287659.25，是嗎？

你好，對(duì)的就是這樣子理解

不好意思，老師再確認(rèn)下，匯算清繳利潤(rùn)表中的所得稅一欄，也是填寫這個(gè)68456.21，是嗎？

你好，所得稅是看你實(shí)際交了多少 你看下你的匯算清繳的主表。

老師，我們所得稅實(shí)際繳納為0，但是審計(jì)年報(bào)中所得稅費(fèi)用（即遞延所得稅費(fèi)用）為68456.21，匯算清繳填寫年報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，我就是不知道所得稅費(fèi)用一欄，需要填寫68456.21還是0？

你好，這樣是填0的了