借累計折舊貸利潤分配未分配利潤。 這個是沖以前年度多計提的折舊。 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)。 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。