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2024年匯算清繳調整后還是負數(shù)，2025年第一季度所得稅申報表怎么報？是按第一季度實際得數(shù)填還是按匯算清繳后得數(shù)
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你好，一季度預繳所得稅申報跟24年匯算清繳沒關系，而且一季度申報表上也不能彌補虧損，按照實際數(shù)填就可以了。
04/14 14:08
m609351566 
04/14 14:13
老師匯算清繳是只有盈利的時候它才彌補虧損嗎？還是下一年匯算清繳時彌補
張瑞雪老師 
04/14 14:16
不是，是只有每年的一季度所得稅預繳申報不顯示彌補以前年度虧損數(shù)，二三四季度都顯示。
m609351566
04/14 14:22
啊，要是第二季度還是負數(shù)，是不是就不用填彌補金額，直到盈利，要是今年全年還是虧損呢？
張瑞雪老師
04/14 14:25
彌補虧損數(shù)是系統(tǒng)自動帶出來的，不需要手動填。如果是虧損數(shù)，下面就是灰色了。
m609351566
04/14 14:28
好的謝謝老師
張瑞雪老師
04/14 14:33
不客氣，歡迎以后一起探討交流。
m609351566
04/14 14:48
老師我再追加個問題啊，要是今年盈利后季度申報彌補了去年的虧損，那下個季度申報表填數(shù)是填當期數(shù)還是彌補后剩下的數(shù)
張瑞雪老師
04/14 14:52
填當期的利潤總額，如2季度，填1-6月的利潤總額，利潤總額乘以稅率，就是應納稅額，電子稅務局里是累計預扣法，就是前面虧損的和繳納的稅，都可以在當期扣除，扣除后的就是當期繳納的稅，然后匯算的時候算總賬。
m609351566
04/14 14:55
就是季度該填當期填當期，能彌補的填彌補，不影響填當期的數(shù)嗎？
張瑞雪老師
04/14 14:59
嗯，是的，下面的稅款計算都是系統(tǒng)自己算的。
m609351566
04/14 15:03
好的謝謝老師
張瑞雪老師
04/14 15:04
好，祝你工作生活順心順意！
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