1. 支付預(yù)收店長服務(wù)費(fèi)時(shí)你們酒店支付預(yù)收的店長服務(wù)費(fèi)，此時(shí)還未實(shí)際獲得服務(wù)，應(yīng)計(jì)入 “預(yù)付賬款” 科目。 借：預(yù)付賬款 —— 總部店長服務(wù)費(fèi) 13780 貸：銀行存款 137802. 確認(rèn)實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的店長服務(wù)費(fèi)時(shí)根據(jù)總部按照店長實(shí)際工資金額確定的服務(wù)費(fèi)，從預(yù)付賬款中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。假設(shè)實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的服務(wù)費(fèi)為?X?元（?X?以總部確定的金額為準(zhǔn) ）。 借：銷售費(fèi)用 —— 店長服務(wù)費(fèi)?X 貸：預(yù)付賬款 —— 總部店長服務(wù)費(fèi)?X3. 收到總部發(fā)票時(shí)次月收到總部開具的發(fā)票，若你們是一般納稅人，且取得的是增值稅專用發(fā)票，可確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額；若為小規(guī)模納稅人或取得普通發(fā)票，則不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額。一般納稅人取得專票情況： 假設(shè)發(fā)票金額為?X?元，稅額為?Y?元（?Y?根據(jù)發(fā)票上的稅額確定 ）。 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?Y 銷售費(fèi)用 —— 店長服務(wù)費(fèi) （X - Y) 貸：預(yù)付賬款 —— 總部店長服務(wù)費(fèi)?X小規(guī)模納稅人或取得普票情況： 借：銷售費(fèi)用 —— 店長服務(wù)費(fèi)?X 貸：預(yù)付賬款 —— 總部店長服務(wù)費(fèi)?X