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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是做垃圾處理方面的業(yè)務(wù)，2021-2024年度按6%申報(bào)增值稅并且享受加計(jì)抵減政策，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)垃圾處理可以享受免稅政策，已修改2021-2024年度申報(bào)表改為免稅，并且取消加計(jì)抵減，并按照比例做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問(wèn)老師們，免稅部分/加計(jì)抵減部分/進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出部分如何做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
免稅部分：沖減原確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
加計(jì)抵減部分：沖回已確認(rèn)收益，借：其他收益 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 增值稅加計(jì)抵減額。
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分：轉(zhuǎn)出計(jì)入成本費(fèi)用，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 。
03/20 14:14
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