10月-2月免稅銷售額開票累計金額10000，12月認證抵扣進項稅額合計5000，是用來退稅（未通過退稅申請，已結(jié)轉(zhuǎn)這個進項進去成本），那我這個月計提城建稅是按，免稅的金額10000+5000去計提城建稅嗎

退稅申請表里面的免抵稅額是多少？

5000，就是認證的那個進項金額，12月申請未通過退說，僅同意免稅，所以1月我把這個金額，進項稅轉(zhuǎn)出了

你好 不需要繳城建稅

當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則 當期應(yīng)退稅額＝當期免抵退稅額 當期免抵稅額＝0

老師，不要明白，免抵退稅是申請了8000，應(yīng)退是5000，免抵金額是3000，現(xiàn)在這個申請是，只能免稅不能退稅，那我不用計算城建稅嗎，每個月都有開具免稅出口發(fā)票的

一豪，你怎么又改了？你和你上面的說的不一樣呀，你上面說的是，你認證了5000開的出口銷售額是1萬。這邊又沒有銷項稅額，然后你需要留底的是5000 退稅0 然后這種情況下不需要交城建稅。

免抵金額是3000的情況下，需要按照3000×7%或者5%，然后減半繳納

老師，那我發(fā)票累計的免稅金額，要繳納城建稅嗎，只是免抵退申報表的免抵稅額3000要交城建稅？

不交 是的是的是的

10月-2月免稅銷售額開票累計金額10000，12月認證進項合計5000，12月申報退，退稅申報表出口銷售額是10000，免抵退稅額是9000，增值稅納稅申報表期末留底稅額是5000，免抵退申報表應(yīng)退稅額是5000，免抵稅額4000，那是不是應(yīng)該4000要計算城建稅？

是申請了5000應(yīng)退稅額，但最后沒同意，進項稅轉(zhuǎn)出到成本了，那是不是4000要計算城建稅

是申請了5000應(yīng)退稅額，但最后審核沒通過，5000的進項稅轉(zhuǎn)出到成本了，那是不是4000要計算城建稅

對的是的，是這么做的。