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例11-12中，2018年6月30日確認(rèn)的合同收入是1800萬元，但應(yīng)收賬款是2200萬元，這個矛盾嗎
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你好，不矛盾的，確認(rèn)按照完工進(jìn)度確認(rèn)，收款按照合同協(xié)議約定時間收款
02/24 21:52
m796789188 
02/25 10:21
完工進(jìn)度確認(rèn)收入是這樣嗎：
借：合同結(jié)算 1980000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 18000000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1800000
再把合同履約成本1200萬元結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)收賬款 22000000，貸方應(yīng)該用什么科目？
m796789188
02/25 10:21
完工進(jìn)度確認(rèn)收入是這樣嗎：
借：合同結(jié)算 1980000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 18000000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1800000
再把合同履約成本1200萬元結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)收賬款 22000000，貸方應(yīng)該用什么科目？
王琳老師 
02/25 10:43
貸方貸的是合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
m796789188
02/25 10:53
那前面合同結(jié)算金額只有1980萬元沒有2200萬元這個怎么辦呀？
王琳老師
02/25 10:58
后面在結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
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