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2024年12月忘記計提所得稅費用，1月已經(jīng)繳納了，是不是要在1月補計提，分錄怎么做，然后在匯算清繳時還需要做什么處理嗎
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2024 年 12 月忘記計提所得稅費用，1 月已繳納，1 月補計提分錄如下：
補計提所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
若 1 月繳納時還未做支付分錄：借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
匯算清繳時確保申報數(shù)據(jù)與賬務(wù)處理一致，檢查扣除項目，按要求提交與補計提相關(guān)的證明材料和說明
02/19 14:03
hukuang 
02/19 14:28
我是小企業(yè)會計準則，也是這么做分錄嗎
樸老師 
02/19 14:28
小企業(yè)會計準則直接用利潤分配未分配利潤
hukuang
02/19 14:29
我想問下這個分錄會影響我去年的報表嗎，還是只是讓我1月的報表利潤在本來的上面少些
樸老師
02/19 14:30
這個影響的
匯算清繳按調(diào)整后的申報
hukuang
02/19 14:33
還是沒太懂，這個分錄是會影響我1月的報表吧，匯算清繳是要做費用調(diào)增，也會影響我12月的報表嗎
樸老師
02/19 14:41
對的
這個是不影響的
匯算清繳的時候調(diào)整
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