確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)思路 判定虧損結(jié)轉(zhuǎn)：依據(jù)稅法，確定業(yè)務(wù)虧損能否結(jié)轉(zhuǎn)及結(jié)轉(zhuǎn)年限。 評估盈利可能：對虧損公司，從業(yè)務(wù)規(guī)劃、市場趨勢、財(cái)務(wù)狀況及盈利預(yù)測等判斷未來獲應(yīng)納稅所得額的可能性。 計(jì)算資產(chǎn)金額：若可確認(rèn)，按預(yù)期可抵扣虧損乘未來適用稅率計(jì)算。 核查思路 業(yè)務(wù)層面：審查收入成本分?jǐn)偤侠硇耘c虧損真實(shí)性，看分?jǐn)偡椒爸С鍪欠窈侠砗弦?guī)。 財(cái)務(wù)層面：檢查會計(jì)處理、盈利虧損及遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的合規(guī)性，確保符合準(zhǔn)則與實(shí)際。 稅務(wù)合規(guī)性：確認(rèn)遵循稅務(wù)政策，核查稅務(wù)申報(bào)一致性，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。